美股報稅方式

報稅準備文件

1. 1042-S (自券商下載)

2. NRA Income Reclassification Summary

3. Form 1040-NR

4. W-7、外交部驗證(Certified)護照影本(僅第一次報稅需準備)(另報稅寄送地址會不同)

NRA Income Reclassification Summary 準備方式

1. 建立NEC退稅試算表副本

從https://ribtw.blogspot.com/找對應券商的NEC退稅試算表，點檔案連結↓

進到試算表後點 檔案→建立副本↓

這樣才有辦法編輯

2. 輸入稅務資料

先抓取NEC退稅稅務資料抽取試算表

https://ribtw.blogspot.com/2015/04/tax-info-spreadsheet.html

https://drive.google.com/drive/folders/1iDb9tNFklWf3ORtLQcTjFJLe7nsqXtax

找到自己ETF對應的公司

在該試算表中輸入自己的ETF代號

Vanguard    剩餘的

iShares        REET

SPDR          EWX

然後將 Ticker Symbol欄到O-M-N欄的資料貼到

NEC退稅試算表 - 1.輸入稅務資料 的對應欄位  ↓

3. 輸入交易資料

完成後來到 2.輸入交易紀錄/1042-S計算退稅 的工作表

輸入要處理的報稅年度

把從券商下載的交易紀錄貼上，因為依券商不同通常隔年3月會有退稅，要下載到報稅年度隔年的3月的資料 (如2025年報2024年的稅時，要下載2024/1/1~2025/3/XX的資料) ↓

同一工作表右方 計算結果與1042-S比對 的部分若資料有異常會有顯示

異常時的內容範例，依照顯示的內容排除即可↓

若顯示為 計算結果與1042-S比對 及 BD-BC 無誤差或誤差不大就可以進的下一步

4. 輸出資料

選到 3.列印報表 (A2可填姓名, ITIN, 地址等識別資料) 的工作表
在表頭下方 填寫姓名、ITIN、地址 後即可列印

這樣所需的NRA Income Reclassification Summary就完成了

Form 1040-NR

Form 1040-NR是非居民所得稅申報表

找表單的時候要注意與Form 1040不同Form 1040是美國個人所得稅申報表
IRS在2020年把原本的一份文件拆成1040-NR主表、Schedule A、Schedule NEC、Schedule OI

其中幾我們報稅僅須提交1040-NR、Schedule NEC、Schedule OI

每年的1040-NR表單都略有不同，所以要在每年3月報稅在IRS網站抓取該年度表單

IRS的表單網站 https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-nr

歷年的表單網站 https://www.irs.gov/forms-pubs/prior-year (排序有點亂建議直接用搜尋的)

Form 1040-NR主表 填寫方式 (檔名f1040nr)

依據IRS提供的簡易填表流程，只需要填寫這邊有提到的內容即可，記得印出來底部要簽名及寫日期，我習慣是中英文都簽

表內的 AAAA、BBBB、CCCC、DDDD要用NEC退稅試算表內算出的金額進行填寫↓
若有小數點四捨五入即可

Schedule NEC 填寫方式 (檔名f1040nrn)

Schedule OI 填寫方式 (檔名f1040nro)

申報頻率

https://ribtw.blogspot.com/2025/09/ITIN-Expiration-2025.html
依此文章改為每兩年申報一次
如2026申報2025、2024

寄送地址

非第一次報稅都是下面這個地址

Department of the Treasury

Internal Revenue Service

Austin, TX  73301-0215

USA

但最好還是去IRS確認一下

https://www.irs.gov/filing/international-where-to-file-forms-1040-nr-1040-pr-and-1040-ss-addresses-for-taxpayers-and-tax-professionals

寄送文件

到郵局用EMS寄，可以跟郵局拿EMS的文件袋，把下列文件裝好

1. 1042-S

2. NRA Income Reclassification Summary

3. Form 1040-NR

填好EMS的寄件單

就可以寄出了

超過250g會加運費所以最好用雙面列印

2024年寄的運費是$850

依據過往情況3月寄出，5~7月戶頭內才會收到退稅款

美股退稅進度查詢

由於退稅款遲遲沒有下來，原本想要去問IRS的
但目前有查到兩種查詢方式

1.網頁版  https://sa.www4.irs.gov/irfof/lang/en/irfofgetstatus.jsp

2. APP版 https://www.irs.gov/zh-hant/newsroom/irs2goapp

ITIN的有效期限

今年有報稅所以保險起見再確認了一下ITIN有沒有過期，IRS的Q&A裡面寫得蠻清楚的

Q1: Which ITINs are subject to expire at the end of 2020?
A1: ITINs that have not been used on a tax return for tax years 2017, 2018 or 2019 will expire December 31, 2020. Additionally, ITINs with middle digits 88 (For example: 9NN-88-NNNN) will expire December 31, 2020. Those with middle digits 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 or 99, that were assigned before 2013 and have not already been renewed, will also expire at the end of this year.

Q2: Which ITINs will NOT expire?
A2: Any ITIN that does not have a middle digit of 88, 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 or 99 and was used on a tax return for tax years 2017, 2018  or 2019 will not expire in 2020. 

1040NR 2020版填寫方式

IRS的改版介紹在這邊 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nr.pdf

簡單來說就是從原本的5頁的版本拆成1040-NR、Schedule A、Schedule NEC、Schedule OI

沖繩快閃4天3夜

這次臨時有假

排了4天3夜的沖繩小旅行

機票出發前2個禮拜定的花了5216

因為是搭廉航所以旅平險是一定要保的

去程班機是18:20-20:50

回程班機是08:25-08:55

號稱4天3夜但是其實實玩2天而已QQ

以後有假要再多排幾天好好給它玩一下

第一天

出機場轉搭沖繩唯一的電車 ゆいレール

出發前有聽說用台灣的悠遊卡就可以了

結果到那邊才發現忘記帶....

最後還是乖乖去自動售票機排隊買票

日本最西邊的車站~

IRS退稅支票

如果是三年報一次稅的
會發現只有最近一年是直接入戶頭(如果是用DDA)
另外兩年是寄支票給你

要求TD ameritrade調降手續費

利用TD內部郵件寫信給客服要求調降手續費的話
客服會回信給你要你回答下面這幾個問題
1.) What commission schedule are you looking for?
2.) What are you willing to bring over (in total assets) to TD Ameritrade?
3.) How many trades are you placing now per month?
4.) Do you have any other undisclosed accounts that you would be willing to bring over outside of TD Ameritrade?
5.) How many trades are you looking to place if you were to move over the outside account(s)?
6.) What types of trades do you primarily place?