3.15.2026

美股報稅方式

報稅準備文件

1. 1042-S (自券商下載)

2. NRA Income Reclassification Summary

3. Form 1040-NR

4. W-7、外交部驗證(Certified)護照影本(僅第一次報稅需準備)(另報稅寄送地址會不同)


NRA Income Reclassification Summary 準備方式

1. 建立NEC退稅試算表副本

從https://ribtw.blogspot.com/找對應券商的NEC退稅試算表，點檔案連結↓


進到試算表後點 檔案→建立副本↓
這樣才有辦法編輯

2. 輸入稅務資料
先抓取NEC退稅稅務資料抽取試算表
https://drive.google.com/drive/folders/1iDb9tNFklWf3ORtLQcTjFJLe7nsqXtax
找到自己ETF對應的公司
在該試算表中輸入自己的ETF代號
Vanguard    剩餘的
iShares        REET
SPDR          EWX

然後將 Ticker Symbol欄到O-M-N欄的資料貼到
NEC退稅試算表 - 1.輸入稅務資料 的對應欄位  ↓




3. 輸入交易資料
完成後來到 2.輸入交易紀錄/1042-S計算退稅 的工作表

輸入要處理的報稅年度

把從券商下載的交易紀錄貼上，因為依券商不同通常隔年3月會有退稅，要下載到報稅年度隔年的3月的資料 (如2025年報2024年的稅時，要下載2024/1/1~2025/3/XX的資料) ↓


同一工作表右方 計算結果與1042-S比對 的部分若資料有異常會有顯示


異常時的內容範例，依照顯示的內容排除即可↓


若顯示為 計算結果與1042-S比對 及 BD-BC 無誤差或誤差不大就可以進的下一步

4. 輸出資料

選到 3.列印報表 (A2可填姓名, ITIN, 地址等識別資料) 的工作表
在表頭下方 填寫姓名、ITIN、地址 後即可列印

這樣所需的NRA Income Reclassification Summary就完成了



Form 1040-NR

Form 1040-NR是非居民所得稅申報表
找表單的時候要注意與Form 1040不同Form 1040是美國個人所得稅申報表
IRS在2020年把原本的一份文件拆成1040-NR主表、Schedule A、Schedule NEC、Schedule OI
其中幾我們報稅僅須提交1040-NR、Schedule NEC、Schedule OI
每年的1040-NR表單都略有不同，所以要在每年3月報稅在IRS網站抓取該年度表單
歷年的表單網站 https://www.irs.gov/forms-pubs/prior-year (排序有點亂建議直接用搜尋的)

Form 1040-NR主表 填寫方式 (檔名f1040nr)

依據IRS提供的簡易填表流程，只需要填寫這邊有提到的內容即可，記得印出來底部要簽名及寫日期，我習慣是中英文都簽

表內的 AAAA、BBBB、CCCC、DDDD要用NEC退稅試算表內算出的金額進行填寫↓
若有小數點四捨五入即可





Schedule NEC 填寫方式 (檔名f1040nrn)


Schedule OI 填寫方式 (檔名f1040nro)


申報頻率

https://ribtw.blogspot.com/2025/09/ITIN-Expiration-2025.html
依此文章改為每兩年申報一次
如2026申報2025、2024


寄送地址

非第一次報稅都是下面這個地址
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX  73301-0215
USA

但最好還是去IRS確認一下

寄送文件

到郵局用EMS寄，可以跟郵局拿EMS的文件袋，把下列文件裝好
1. 1042-S
2. NRA Income Reclassification Summary
3. Form 1040-NR

填好EMS的寄件單
就可以寄出了

超過250g會加運費所以最好用雙面列印

2024年寄的運費是$850
依據過往情況3月寄出，5~7月戶頭內才會收到退稅款

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