報稅準備文件
1. 1042-S (自券商下載)
2. NRA Income Reclassification Summary
3. Form 1040-NR
4. W-7、外交部驗證(Certified)護照影本(僅第一次報稅需準備)(另報稅寄送地址會不同)
NRA Income Reclassification Summary 準備方式
1. 建立NEC退稅試算表副本
從https://ribtw.blogspot.com/找對應券商的NEC退稅試算表，點檔案連結↓
進到試算表後點 檔案→建立副本↓
這樣才有辦法編輯
先抓取NEC退稅稅務資料抽取試算表
https://drive.google.com/drive/folders/1iDb9tNFklWf3ORtLQcTjFJLe7nsqXtax
異常時的內容範例，依照顯示的內容排除即可↓
找到自己ETF對應的公司
在該試算表中輸入自己的ETF代號
Vanguard 剩餘的
iShares REET
SPDR EWX
然後將 Ticker Symbol欄到O-M-N欄的資料貼到
NEC退稅試算表 - 1.輸入稅務資料 的對應欄位 ↓
3. 輸入交易資料
完成後來到 2.輸入交易紀錄/1042-S計算退稅 的工作表
輸入要處理的報稅年度
把從券商下載的交易紀錄貼上，因為依券商不同通常隔年3月會有退稅，要下載到報稅年度隔年的3月的資料 (如2025年報2024年的稅時，要下載2024/1/1~2025/3/XX的資料) ↓
同一工作表右方 計算結果與1042-S比對 的部分若資料有異常會有顯示
4. 輸出資料
選到 3.列印報表 (A2可填姓名, ITIN, 地址等識別資料) 的工作表
在表頭下方 填寫姓名、ITIN、地址 後即可列印
這樣所需的NRA Income Reclassification Summary就完成了
Form 1040-NR
Form 1040-NR是非居民所得稅申報表
找表單的時候要注意與Form 1040不同Form 1040是美國個人所得稅申報表
IRS在2020年把原本的一份文件拆成1040-NR主表、Schedule A、Schedule NEC、Schedule OI
IRS在2020年把原本的一份文件拆成1040-NR主表、Schedule A、Schedule NEC、Schedule OI
其中幾我們報稅僅須提交1040-NR、Schedule NEC、Schedule OI
每年的1040-NR表單都略有不同，所以要在每年3月報稅在IRS網站抓取該年度表單
歷年的表單網站 https://www.irs.gov/forms-pubs/prior-year (排序有點亂建議直接用搜尋的)
Form 1040-NR主表 填寫方式 (檔名f1040nr)
依據IRS提供的簡易填表流程，只需要填寫這邊有提到的內容即可，記得印出來底部要簽名及寫日期，我習慣是中英文都簽
表內的 AAAA、BBBB、CCCC、DDDD要用NEC退稅試算表內算出的金額進行填寫↓
若有小數點四捨五入即可
Schedule NEC 填寫方式 (檔名f1040nrn)
Schedule OI 填寫方式 (檔名f1040nro)
申報頻率
https://ribtw.blogspot.com/2025/09/ITIN-Expiration-2025.html
依此文章改為每兩年申報一次
如2026申報2025、2024
寄送地址
非第一次報稅都是下面這個地址
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
USA
但最好還是去IRS確認一下
寄送文件
到郵局用EMS寄，可以跟郵局拿EMS的文件袋，把下列文件裝好
1. 1042-S
2. NRA Income Reclassification Summary
3. Form 1040-NR
填好EMS的寄件單
就可以寄出了
超過250g會加運費所以最好用雙面列印
2024年寄的運費是$850
依據過往情況3月寄出，5~7月戶頭內才會收到退稅款
